Онлайн Приемная начальника Инспекции ИФНС России по городу-курорту Геленджику

Марина Сергеевна Ермолаева

Должность: Начальник инспекции, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса

Курирует: Все вопросы, связанные с налогами и налогообложением в Геленджикском районе.

Задайте Ваш вопрос в форме ниже

    Вопросы и ответы
    1В каком размере начисляется пеня на сумму задолженности?
    Начисляются пени на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

    Опубликовано 24.08.2021

    2Какие меры взыскания задолженности применяет налоговая инспекция?
    Налоговый орган (в соответствии со ст. 48 НК РФ) может обратиться в суд с иском о взыскании налога за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке и наличных денежных средств. При этом рассмотрение заявления и вынесение судебного приказа увеличит сумму долга на размер госпошлины (не менее 400 руб).
    После вынесения судебного приказа, материалы направляются в службу судебных приставов для взыскания. Судебные приставы возбуждают исполнительное производство и в случае отсутствия добровольной уплаты в срок, должник заплатит еще и исполнительский сбор в размере 7% от подлежащей к взысканию суммы, но не менее 1000 рублей.
    Судебными приставами в ходе исполнительного производства применяется ряд мер, направленных на обеспечение взыскания налоговой задолженности, а именно производится запрет на отчуждение имущества, т.е. гражданин не сможет продать свой автомобиль или недвижимость. А при наличии открытых расчетных счетов, банком производится списание денежных средств, в счет погашения задолженности налогоплательщика по судебному решению.
    Также взыскание задолженности может производиться путем удержания суммы долга из заработной платы самим работодателем на основании судебного решения.
    Кроме того, приставы могут арестовать какое-либо имущество для последующей его реализации и погашения задолженности. Это может быть как мобильный телефон, так и автомобиль, в зависимости от суммы долга.
    А тем, кто активно путешествует или собирается в отпуск важно помнить, что при определенных условиях неплательщику может быть ограничен выезд за пределы страны.

    Опубликовано 24.08.2021

    3Как можно взаимодействовать с налоговым органом дистанционно?
    Упрощение взаимодействия с налогоплательщиками достигается за счет электронных сервисов, позволяющих не только общаться с налоговыми органами, не выходя из дома, но и уплачивать налоги. Самый популярный из них — «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В данном сервисе не только можно увидеть информацию о наличии задолженности, но и произвести онлайн оплату через банки- партнеры или распечатать квитанции. Подключиться к этому сервису можно в любой налоговой инспекции. На Едином портале государственных и муниципальных услуг также можно проверить и оплатить налоговую задолженность.
    Кроме того, с помощью электронного сервиса службы судебных приставов «Банк данных исполнительных производств» можно проверить информацию о наличии исполнительных производств, возбужденных в связи с неуплатой налогов.

    Опубликовано 24.08.2021

    4Где можно найти форму устава для ООО?

    Общества с ограниченной ответственностью могут подобрать типовой устав с помощью специального сервиса ФНС России «Выбор типового устава». Программа автоматически предложит наиболее подходящий устав юридического лица из 36 официально утвержденных Министерством экономического развития.

    Типовой устав ООО – это стандартный учредительный документ, на основании которого могут действовать как вновь созданные, так и уже действующие Общества.

    Опубликовано 17.05.2021

    5Какие преимущества типового устава?

    Использование типового устава позволяет экономить время на составлении и утверждении этого стандартного документа. В нем отсутствуют сведения о наименовании, месте нахождения и размере уставного капитала юридического лица. Эти данные о каждом обществе уже содержатся в едином реестре юридических лиц, поэтому при их изменении нет необходимости вносить соответствующие изменения в устав.

    Кроме того, при переходе общества со своего собственного устава на типовой не уплачивается государственная пошлина. А налогоплательщики, которым подойдут уставы с 19-го по 36-й могут сэкономить на услугах нотариуса, так как в этих типовых формах нет требования об удостоверении решения общего собрания участников нотариусом.

    В регистрирующий орган устав представлять не нужно. Достаточно указать его порядковый номер в заявлении при формировании комплекта документов для госрегистрации.

    Все типовые уставы находятся в открытом доступе, поэтому, зная номер документа, участники, контрагенты и другие заинтересованные лица могут ознакомиться с ним в любой момент через вышеуказанный сервис ФНС России или в приказе Минэкономразвития России от 01.08.2018 №411 «Об утверждении типовых уставов, на основании которых могут действовать общества с ограниченной ответственностью».

    Опубликовано 17.05.2021

    6Какие изменения произошли в патентной системе налогообложения с 01.04.2021 года?

    В 2021 году многие ИП, которые применяли ЕНВД, перешли на патентную систему налогообложения. Им и всем остальным налогоплательщикам на ПСН, нужно учесть, что в новом году этот спецрежим изменился — для многих стал выгоднее!

    Губернатором Краснодарского края подписан закон от 26.02.2021 №4415-КЗ О внесении изменений в Закон Краснодарского края «О введении в действие патентной системы налогообложения на территории Краснодарского края от 16.11.2012 № 2601-КЗ», который вступил в силу с 01.04. 2021

    Указанным законом внесен ряд изменений:
     расширен перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых в субъекте будет применяться ПСН (до 78 видов);
     установлены новые значения размера потенциально возможного дохода для каждого вида деятельности;
     установлены ограничения при применении ПСН по физическим показателям (количество автотранспортных средств, общая площадь сдаваемых в аренду помещений);
     установлена дифференциация отдельных видов деятельности, в зависимости от осуществления предпринимателем деятельности: без наемных работников или с учетом наемных работников.

    Опубликовано 17.05.2021

    7Можно ли уменьшить сумму патента на страховые взносы?

    С 1 января 2021 года индивидуальным предпринимателям, находящимся на ПСН, предоставлено право уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов.

    В размер вычета можно включить страховые взносы за себя полностью (на обязательные пенсионное и медицинское страхование в сумме 40 874 рубля) и взносы за сотрудников (не более 50% стоимости патента).

    Взносы, оплаченные в период действия патента, снижают налог, поэтому стоимость патента можно вернуть полностью или частично.

    Для уменьшения налога нужно направить уведомление в налоговые органы по месту постановки на учет. Рекомендуемая форма уведомления доведена до налогоплательщиков письмом ФНС России от 26.01.2021 № СД-4-3/785@.

    Рассчитать самостоятельно сумму патента поможет онлайн-сервис на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru «Налоговый калькулятор – Расчет стоимости патента».

    Опубликовано 17.05.2021

    8Как физическому лицу получить ИНН?

    Подать электронное заявление через сервис «Постановка физического лица на учет в налоговом органе».
    Также можно подать в налоговую инспекцию заявление на бумаге (лично или почтой).

    Опубликовано 17.05.2021

    9В какие сроки рассматривается заявление на выдачу ИНН?

    Преимущества использования электронного сервиса:
    — Заявление в электронной форме обрабатывается БЫСТРО. Получить свидетельство о постановке на учет (ИНН) можно уже на СЛЕДУЮЩИЙ РАБОИЙ ДЕНЬ.
    — Удобная форма ввода заявления с интерактивными подсказками по заполнению полей
    — Однократное личное посещение инспекции
    — Пользователь не обладает информацией о статусах обработки своего заявления.
    — Пользователь получает информацию о статусах обработки заявления на свою электронную почту. Заявление, поданное на бумаге (лично или почтой):
    — Постановка на учет в налоговом органе и выдача (направление) Свидетельства (ИНН) осуществляется в срок, не превышающий 5 дней.
    — Требуется самостоятельное скачивание (подготовка) бланка заявления и его заполнение
    — Посещать налоговый орган придется минимум дважды (для подачи заявления и получения свидетельства).
    — Пользователь не обладает информацией о статусах обработки своего заявления.

    Опубликовано 17.05.2021

    10Нужно ли применять контрольно-кассовую технику на рынках?

    Федеральная налоговая служба приступила к реализации на всей территории Российской Федерации масштабного проекта по легализации деятельности рынков, по исключению недобросовестного поведения на рынках, в том числе в части неукоснительного соблюдения законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

    Целью проекта является «обеление» выручки, фиксируемой с применением контрольно-кассовой техники.

    Также важным фактором реализации данного проекта является защита прав потребителя. Чек, который пробивает кассир при покупке товара или получении услуги необходим не только в целях налогообложения, но и является доказательством покупки при гарантийном обслуживании или возврате товара. Он также входит в перечень документов, необходимых для получения налоговых вычетов (например, за образовательные и медицинские услуги – 13% от потраченной суммы).

    Опубликовано 19.04.2021

    11Должен ли выдаваться чек при онлайн переводе или расчете картой?

    Чек должен выдаваться не только при покупке за наличные, но и при расчете картой. Также, если покупатель представит свой адрес электронной почты, то чек должен быть представлен на указанный адрес в электронной форме.

    Не применение контрольно-кассовой техники даже тогда когда кассовый аппарат поставлен на учет в налоговом органе одна из проблем, которую нужно решить в рамках данного проекта. В рамках проекта совместно с администрацией проводятся мероприятия по инвентаризации ККТ на территории города-курорта Геленджик.

    Опубликовано 19.04.2021

    12Как можно проверить чек на его корректность?

    Имея на руках кассовый чек, покупатель может легко его проверить в бесплатном мобильном приложении ФНС России «Проверка чеков» и при обнаружении нарушений или если ему откажут в выдаче чека, то через этот же сервис можно сообщить в налоговую службу.

    Используя сервис, вы также сможете контролировать и вести учет расходов, планировать будущие траты и хранить полученные чеки.

    А если, например, решили вернуть покупку, а магазин отказывается принимать обратно, так как у вас утерян бумажный чек. Не беда. У вас всегда остается его электронный вариант.

    Опубликовано 19.04.2021

    13Какие штрафные санкции ждут нарушителей закона «о применении контрольно-кассовой техники»?

    Неприменение ККТ в установленных законодательством РФ случаях влечет наложение штрафа (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):
    • на должностных лиц (ИП) — в размере от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 000 руб.;
    • на организацию — в размере от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 руб.

    Опубликовано 19.04.2021

    14Как правильно отправить жалобу в электронном виде по ТКС?
    В настоящее время налогоплательщик в случае подачи жалобы имеет возможность направить жалобу по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), а также получить решение и иные документы, принятые в ходе досудебного урегулирования.
    Для этого налогоплательщикам следует направлять жалобу (апелляционную жалобу) в налоговый орган по новой форме (КНД 1110121), утвержденной приказом ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645@. Данным приказом утверждены формы жалобы (апелляционной жалобы) и порядок ее заполнения, а также форматы и порядок представления жалобы (апелляционной жалобы) и направления решений (извещения) по ним в электронной форме.
    В ответ на указанное обращение налоговый орган направит заявителю решение по жалобе и иные документы, образующиеся в ходе досудебного урегулирования споров.
    Опубликовано 24.03.2021
    15Какие преимущества при подаче жалобы (апелляционной жалобы) по ТКС в порядке, предусмотренном приказом ФНС России от 13.06.2013 № ММВ-7-9/196@?
    Использование налогоплательщиками для представления жалобы (апелляционной жалобы) новой формы (КНД 1110121) позволяет отправлять документы с рабочего места и гарантирует их оперативное поступление в налоговый орган.
    Кроме того, в программном обеспечении, разработанном операторами электронного документооборота, предусмотрены все необходимые и установленные статьей 139.2 Налогового кодекса Российской Федерации поля (реквизиты) для заполнения экранной формы жалобы, которая в обязательном порядке должна быть подписана усиленной квалифицированной электронной подписью.
    Использование налогоплательщиками новой формы (КНД 1110121) для представления жалобы (апелляционной жалобы) помогает оптимизировать взаимоотношения налоговых
    органов и налогоплательщиков.
    Кроме того, обращаем внимание на тот факт, что подача жалобы (апелляционной жалобы) по ТКС в порядке, предусмотренном приказом ФНС России от 13.06.2013 № ММВ-7-9/196@ создает значительные неудобства для налогоплательщиков, в частности, обязывает представлять сканированные образы жалоб (апелляционных жалоб) в виде файлов-приложений к Обращению с ЭЦП, но форматно-логический контроль наличия такой ЭЦП для таких приложений отсутствует, а также делает невозможным направление налогоплательщику по ТКС документов вышестоящих налоговых органов, образующихся в ходе рассмотрения его жалобы.

    Опубликовано 24.03.2021

    16Кто обязан подать декларацию 3-НДФЛ?
    Направить декларацию должны граждане, получившие доходы:
    — от продажи имущества, находившегося в их собственности менее 5-х лет;
    — ценных бумаг;
    — долей в уставном капитале;
    — сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду;
    — выигрышей в лотереи и тотализаторы;
    -полученные в порядке дарения от лица, не являющимся близким родственником.
    Опубликовано 09.02.2021
    17Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ в 2020 году?
    С 1 января до 30 апреля 2021 года налогоплательщики — физические лица обязаны отчитаться о своих доходах, полученных в 2020 году и представить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок уплаты налога до 15 июля.
    Опубликовано 09.02.2021
    18Как сэкономить время в подготовке декларации по форме 3-НДФЛ?
    Сэкономить время в подготовке декларации по форме 3-НДФЛ можно с помощью специализированной программы «Декларация», которая находится в свободном доступе на официальном сайте ФНС России www . nalog . ru . Программа поможет правильно ввести
    данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.
    В настоящее время самым популярным способом является подача декларации с помощью «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». Сервис позволит легко и быстро заполнить декларацию 3-НДФЛ: надо пройти всего 7 шагов.
    Подготовленная декларация будет направлена в налоговую инспекцию в электронном виде, а ход камеральной проверки заявитель сможет отслеживать в Личном кабинете.
    Обратите внимание, вход в Личный кабинет может быть осуществлен также при наличии подтвержденной учетной записи к Единому порталу государственных и муниципальных услуг.
    Опубликовано 09.02.2021
    19Какие штрафные санкции предусмотрены за нарушение сроков представления декларации 3-НДФЛ?
    Представление налоговой декларации после установленного срока является основанием для привлечения гражданина к налоговой ответственности — взысканию штрафа в размере 5% неуплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 Налогового кодекса РФ).
    Обращаем внимание, что граждане, желающие воспользоваться правом на получение социальных и имущественных вычетов, могут представить налоговую декларацию в любое время в течение всего года.
    Опубликовано 09.02.2021
    20Какие изменения с 2021 года произойдут в Порядке заполнения платежных поручений на перечисление налоговых платежей?

    С 1 января 2021 года в системе казначейских платежей произойдет переход на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы РФ.

    С начала следующего года при заполнении платежных поручений на перечисление налогов фирмам и предпринимателям нужно будет указывать новые банковские счета Федерального казначейства.

    Однако будет и так называемый «переходный» период– с 1 января по 30 апреля 2021 года. То есть первые четыре месяца следующего года допустимо указывать как новый, так и прежний казначейский счет. А вот с 1 мая действуют только новые.

    Кроме того, появится еще один обязательный реквизит — номер счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС). Он должен в обязательном порядке указываться в платежных поручениях (реквизит 15).

    В связи с этим обращаем внимание на необходимость правильного заполнения реквизитов казначейских счетов, входящих в состав единого казначейского счета, в платежных поручениях на перечисление налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации начиная с 1 января 2021 года:

    • (14) БИК банка получателя средств (БИК ТОФК):

    010349101

    • (13) Наименование банка получателя средств:

    ЮЖНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Краснодарскому краю г. Краснодар

    • (15) Номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)): 40102810945370000010
    • (17) Номер счета получателя (номер казначейского счета): 03100643000000011800
    Опубликовано 30.01.2021
    21Какие категории граждан имеют право на льготу? Нужно ли подавать заявление на льготу физического лица по имущественным налогам?

    Физические лица, которые в 2020 году впервые приобрели статус льготной категории налогоплательщиков, имеют право получить установленные законодательством налоговые льготы.

    Обращаем внимание, что в настоящее время для отдельных категорий граждан установлен беззаявительный порядок предоставления льгот. К ним относятся, в частности:

    — пенсионеры;

    — инвалиды I и II группы;

    — лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей;

    — владельцы хозпостроек площадью объекта не более 50 кв. м.;

    — предпенсионеры.

    Это значит, что налоговый орган применяет льготы на основании сведений, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром и региональными органами соцзащиты населения.

    Важно отметить, что в связи с запланированным с 2019 года поэтапным повышением пенсионного возраста льготы по имущественным налогам предоставляются предпенсионерам. Указанные лица имеют право на льготу по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу, как и пенсионеры. А именно льгота предоставляется на один объект недвижимости каждого вида (квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; гараж или машино-место), если он не использовался в предпринимательской деятельности и вычет на один земельный участок, уменьшающий сумму исчисленного земельного налога на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. площади.

    Обращаем особое внимание граждан, имеющих статус льготной категории налогоплательщиков, но не поименованных выше.

    Рекомендуем Вам заявить о своем праве на льготу до начала массового формирования налоговых уведомлений за 2020 год, то есть до 1 мая 2021 года.

    С полным перечнем льгот, применяющихся на территории Краснодарского края, можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

    Опубликовано 30.01.2021
    22Каким способом, и в какие сроки могут подать заявление организации, имеющие право на льготу по земельному и транспортному налогам?

    В 2021 году за налоговый период 2020 год налогоплательщики – организации, имеющие право на льготу по земельному и транспортному налогам, представляют в налоговые органы по своему выбору заявление о налоговой льготе, а так же вправе представить документы, подтверждающие это право. Заявление может быть представлено по ТКС, лично, по почте.

    Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@ «Об утверждении формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме».

    Заявление предоставляется после окончания налогового периода. Оптимальный срок его предоставления — в течение первого квартала (с 01.01.2021 по 31.03.2021).

    Опубликовано 30.01.2021
    23Что такое единый налоговый платеж?
    Единый налоговый платеж (ЕНП) является аналогом электронного кошелька, куда налогоплательщик может перечислить денежные средства для платы налогов до наступления срока, установленного законодательством: налога на имущество, земельного налога, транспортного налога, налога на доходы физических лиц.
    Опубликовано 07.12.2020
    24Каким образом распределяются денежные средства, внесенные единым налоговым платежом?
    Зачет платежа налоговые органы проводят самостоятельно, в первую очередь, направляя денежные средства на погашение задолженности, если таковая имеется. Остаток сохраняется в «авансовом кошельке» до наступления срока платы налогов. Обо всех проведенных операциях гражданин уведомляется, информация также отражена в Личном кабинете.
    Опубликовано 07.12.2020
    25Можно ли рассчитать налог на имущество от кадастровой стоимости, не дожидаясь налогового уведомления?

    Можно самостоятельно рассчитать налог на имущество физических лиц при помощи Налогового калькулятора, размещённого на официальном сайте ФНС России (электронный сервис «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц»).

    Достаточно ввести сведения о кадастровом номере, сумме  налога от инвентаризационной стоимости по Вашему объекту,  рассчитанной по «старым» правилам и автоматически получить  расчет налога за 2019 год.

    Опубликовано 02.10.2020

    26Как определяется налоговая база для расчета налога на имущество?

    Налоговая база определяется в  отношении каждого объекта налогообложения  как  его  кадастровая  стоимость,  указанная  в  государственном кадастре недвижимости по  состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

    Информацию о кадастровой стоимости своего имущества можно узнать на официальном сайте  Росреестра www.rosreestr.ru с использованием сервиса «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».

    Если у Вас отсутствует возможность воспользоваться интернет-сервисом для того, чтобы узнать новый кадастровый номер своего  объекта и его кадастровую стоимость или по каким-либо причинам не  удалось получить необходимые сведения на портале Росреестра, то  можно запросить кадастровую справку о кадастровой стоимости из Государственного кадастра недвижимости (ГКН). Для этого надо обратиться в филиал Федеральной кадастровой  палаты Росреестра или многофункциональный центр (лично либо  направить запрос по почте). Кадастровая справка будет предоставлена бесплатно не позднее чем через 5 рабочих дней со дня  получения запроса.

    Опубликовано 02.10.2020

    27Если гражданин не согласен кадастровой стоимостью, можно ли будет это оспорить?

    Если гражданин не согласен с результатами определения кадастровой стоимости объектов недвижимости, то действующим законодательством Российской Федерации ему предоставлено право её оспорить.  Согласно статье 24.18 Федерального закона от 29.07.1998г. №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены физическими лицами в случае, если результаты определения кадастровой стоимости затрагивают права и обязанности этих лиц, в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости.

    На сайте Росреестра также размещена информация по вопросам  порядка оспаривания размера кадастровой стоимости объектов  недвижимости https://rosreestr.ru/site/fiz/info/kadastrovaya-stoimost.

    Опубликовано 02.10.2020

    28Какие предусмотрены налоговые вычеты, понижающие коэффициенты?

    Сумма налога за первые четыре налоговых периода будет исчисляться с учетом понижающих коэффициентов по формуле, которая предусматривает ежегодное увеличение на 20 процентов от разницы между новым и предыдущим налогом.

    При исчислении налога, исходя из кадастровой стоимости, предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 10 кв.м. в отношении комнат, 20 кв.м. в отношении квартир, 50 кв. м. в отношении жилых домов.

    Указанные  вычеты  применяются  для  каждого  объекта  соответствующего вида независимо от наличия у налогоплательщика  права на льготу и количества объектов в собственности. То есть если  налогоплательщику, например, принадлежит 2 квартиры, то при  расчете налоговой базы по каждой из них будет применено  уменьшение на кадастровую стоимость 20 кв.м, и собственник в  итоге «получит» вычет в 40 кв.м.

    Опубликовано 02.10.2020

    29Какие существуют льготы по налогу на имущество физических лиц?

    Налоговые  льготы  определяются  статьей 407 Налогового кодекса РФ. Федеральные льготы предусматривают освобождение от  уплаты налога для 15 категорий налогоплательщиков (в отношении одного объекта налогообложения).  К таким категориям в частности относятся:  Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации; участники гражданской и Великой Отечественной войны; ветераны боевых действий;  пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством; инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства.

    Дополнительные льготы также  могут быть установлены муниципальными  правовыми актами.  Полную информацию о перечне льгот  по налогу на имущество физических лиц  можно получить с использованием сервиса сайта  ФНС России  «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным  налогам».

    Опубликовано 02.10.2020

    30Какими способами можно заявить в налоговую инспекцию о льготах?

    Если Вы имеете право на налоговую  льготу, необходимо представить заявление о предоставлении льготы  и  документы,  подтверждающие  право  налогоплательщика  на  налоговую льготу, в любой налоговый орган  (или в МФЦ). Так же заявление можно направить с использованием  сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» официального сайта  ФНС России.

    Если такие документы  предоставлялись ранее, то повторное их представление в связи с  переходом  к  налогообложению  от  кадастровой  стоимости  не  требуется.  Форма заявления о предоставлении льготы  размещена на сайте ФНС в разделе «Физические лица / Граждане  платят налоги на / Квартиру, дом, дачу / Я хочу оформить льготу по  налогу».

    Опубликовано 02.10.2020

    31Чтобы сэкономить на налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Какие последствия влекут такие действия?

    Занятость с устной договоренностью о размере заработной платы приводит к негативным последствиям и, соглашаясь на нее, работник дает возможность работодателю:

    • не производить отчисления из зарплаты работника в пенсионный фонд, а это – отсутствие заслуженного пенсионного обеспечения и мизерные пенсии по старости;
    • не производить отчисления из зарплаты работника в фонд медицинского страхования, а это – отсутствие возможности получить бесплатное медицинское обслуживание;
    • не производить отчисления из зарплаты работника в фонд социального страхования, а это – неоплаченные: лист нетрудоспособности, отпуск по беременности и родам, отпуск по уходу за ребенком до достижении им 3-х летнего возраста, сумма полагающегося ежемесячного ущерба в случае трудового увечья или профзаболевания, а также единовременного пособия (в том числе в случае смерти работника);
    • не удерживать из заработной платы конкретного работника налог на доходы физических лиц, а это – отсутствие возможности получить предусмотренные законодательством социальные, стандартные и имущественные вычеты.

    Также получение «серой» заработной платы влечет за собой: отказ в получении банковского кредита, отказ в выдаче визы, угрозу привлечения к ответственности за незадекларированные доходы, отсутствие оснований для обращения в суд за защитой трудовых прав.

    Граждане должны помнить, что за такие махинации работодателей, обязанность по уплате налога на доходы физических лиц лежит на них самих.

    Опубликовано 23.09.2020

    32Отменят ли ЕНВД с 2021 года?

    В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года отменяется. Организациям и индивидуальным предпринимателям, применявшим ЕНВД, необходимо в срок до 31 декабря 2020 года выбрать другой спецрежим и предоставить в налоговый орган соответствующее заявление.

    Информация о существующих режимах налогообложения размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru.

    Опубликовано 10.09.2020

    33На какие режимы налогообложения с 2021 года могут перейти налогоплательщики применявшие ЕНВД?

    Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на следующие режимы налогообложения:

    1)      на упрощённую систему налогообложения.

    2)      индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения;

    3)      индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут перейти на применение налога на профессиональный доход.

    Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций (физических лиц).

    Опубликовано 10.09.2020

    34Что такое «налог на профессиональный доход»?

    Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Законом №4292-КЗ от 27.05.2020г. «О введении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» на территории Краснодарского края» с 1 июля 2020г. В Краснодарском крае действует данный специальный налоговый режим.

    Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

    Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

    Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Уплата налога производится ежемесячно не позднее 25 числа следующего месяца.

    Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

    Нет обязанности уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование.

    Можно ли совмещать деятельность самозанятого с работой по трудовому договору?

    Зарплата не учитывается  при расчете налога.
    Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

    Кому подходит этот налоговый режим?

    Новый спецрежим могут применять физ.лица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

    • Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
    • Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента.
    • При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
    • Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
    • Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

    Какие ограничения по сумме дохода у налогоплательщиков налога на профессиональный доход?

    Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн рублей.

    Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.

    Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам.

    С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.

    Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход?

    Особенности применения специального налогового режима:

    1. Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
    2. Индивидуальные предприниматели не уплачивают:
      • налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;
      • налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;
      • фиксированные страховые взносы.

    Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода.

    При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

    Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?

    Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

    Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:

    • с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
    • c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
    • с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг через вэб-версию приложения «Мой налог».

    Способы регистрации:

    1. Бесплатное мобильное приложение «Мой налог»
    2. Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
    3. Уполномоченные банки
    4. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг

    Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.

    Как использовать налоговый режим «налог на профессиональный доход» иностранцам?

    Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

    Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя.

    Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

    Опубликовано 07.09.2020

    35Какой срок представления декларации по ЕНВД за I квартал 2020г. учитывая, что с 30.03.2020 по 30.04.2020 выходные дни?
    Правительственными мерами поддержки бизнеса (при условии, что налогоплательщик числится в реестре МСП и отнесен к перечню отраслей, пострадавших от короновируса*) предусмотрен перенос сроков уплаты ЕНВД:
    — за 1 квартал 2020 (на 6 месяцев) с 25.04.2020 на 25.10.2020;
    — за 2 квартал 2020 (на 4 месяца) с 25.07.2020 на 25.11.2020.
    Для всех налогоплательщиков ЕНВД перенесен срок представления декларации за 1 квартал 2020 года (на 3 месяца) с 20.04.2020 на 20.07.2020.
    Опубликовано 22.04.2020
    36Нужно ли исчислять налог в декларации по ЕНВД если не был получен доход? Как правильно поступить если деятельность по ЕНВД приостановлена?
    ЕНВД – это специальный налоговый режим, который рассчитывается исходя из потенциально возможного, а не реально полученного дохода. Следовательно, и налоговая декларация должна заполняться с учетом возможного дохода. Наличие или отсутствие реального дохода не влияет на сумму ЕНВД. Поэтому при приостановлении деятельности нужно либо исчислять и
    декларировать ЕНВД, либо сниматься с учета в качестве плательщика ЕНВД.
    Подать заявление о снятии с учета как плательщика ЕНВД необходимо в течение 5 рабочих дней с момента прекращения деятельности (заявления по форме ЕНВД-3 для ЮЛ и ЕНВД-4 для ИП). Госпошлина за снятие с учета не предусмотрена.
    При исчислении срока подачи заявления не учитываются «выходные» и «праздничные» дни, а также нерабочие (выходные) дни в связи с короновирусом с 30.03.2020 по 30.04.2020. Например, если деятельность была прекращена 26 марта, то заявление необходимо подать не позднее 08 мая 2020 Заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД можно направить почтовым
    отправлением с описью вложения, передать в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или оставить в специальном боксе возле здания налоговой инспекции.
    При снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД, налогоплательщик в автоматическом режиме перейдет на общую систему налогообложения, которая подразумевает ведение учета доходов и расходов, и уплату таких налогов как НДФЛ, НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество. При этом страховые взносы будут оплачиваться в прежнем размере.
    При возобновлении предпринимательской деятельности и желании применять ЕНВД вновь в течение 5 дней необходимо подать заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД по установленной форме (ЕНВД-1 для ЮЛ и ЕНВД-2 для ИП).
    Опубликовано 22.04.2020
    37В каком случае ЮЛ и ИП могут быть исключены из Единого реестра субъектов МСП, размещенного на сайте ФНС России?
    Ответ: Непредставление до 1 июля в налоговый орган ниже перечисленных документов является основанием для исключения 10 августа текущего календарного года содержащихся в реестре сведений о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях:
    • сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год;
    •  налоговой отчетности, позволяющей определить величину дохода за предшествующий календарный год;
    • сведений об акционерных обществах, представленных держателями реестров акционеров.

    Опубликовано 02.03.2020

    38Кем, каким образом и в какой период времени формируется Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства?
    Сведения вносятся в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства ежегодно 10 августа текущего календарного года на основе сведений, имеющихся у ФНС России по состоянию на 1 июля текущего календарного Внесение сведений о ЮЛ и ИП в единый реестр субъектов МСП и исключение таких сведений из указанного реестра осуществляются ФНС России автоматически на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП, сведений о cреднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, сведений о доходе, полученном от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год (часть 4 статьи 4.1 Закона N 209-ФЗ), сведений, представленных держателями реестров акционеров (для акционерных обществ).
    Опубликовано 02.03.2020
    39В каком случае налоговая декларация (расчет) в электронной форме по ТКС считается принятой инспекцией ФНС России?
    Налоговая декларация (расчет) в электронной форме по ТКС считается принятой инспекцией ФНС России, если заявителю поступила квитанция о приеме, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица инспекции ФНС России.
    Опубликовано 02.03.2020
    40Каким способом в налоговый орган может представить бухгалтерскую отчетность предприниматель?
    Если Вы субъект малого предпринимательства (среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн руб.), то бухгалтерская отчетность представляется Вами:
    в 2020 году – в виде электронного документа через оператора электронного документооборота или в виде бумажного документа;
    с 2021 года — только в электронном виде через оператора электронного документооборота.
    Опубликовано 02.03.2020
    41В каких случаях и в какие сроки необходимо отчитаться о полученных доходах в 2019 году?
    С 1 января до 30 апреля 2020 года налогоплательщики — физические лица обязаны отчитаться о своих доходах, полученных в 2019 году, и представить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ.
    Направить декларацию должны граждане, получившие доходы:
    — от продажи имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет (5 лет — в отношении недвижимого имущества, приобретенного в собственность после 01.01.2016);
    — ценных бумаг;
    — долей в уставном капитале;
    — сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду;
    — выигрышей в лотереи и тотализаторы;
    — полученные в порядке дарения от лица, не являющимся близким родственником.
    Опубликовано 02.03.2020
    42Каким образом можно подготовить и представить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган?
    Сэкономить время в подготовке декларации по форме 3-НДФЛ можно с помощью специализированной программы «Декларация», которая находится в свободном доступе на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru. Программа поможет правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.
    Пользователи интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут заполнять и отправлять декларацию в режиме онлайн.
    В бумажном виде декларацию налогоплательщики могут представить в инспекцию по месту жительства лично, через доверенное лицо или направить по почте. При подаче декларации через доверенное лицо необходимо наличие нотариально заверенной доверенности.
    Опубликовано 02.03.2020